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    衍生金融工具、套期会计与股价崩盘风险— 基于A股金融类上市公司的实证研究
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    英文标题：

    摘要：

    <p>本文采用手工收集的2007-2016年沪深A股金融业上市公司衍生金融工 具使用情况数据，检验衍生金融工具交易行为对股价崩盘风险的影响，以及衍生金融工具 采用的会计处理方法在其中的作用。研究发现，衍生金融工具的使用提高了股价崩盘风 险，在控制了内生性等问题后，该结论仍然成立；对衍生金融工具交易采用套期会计处理 方法可以降低股价崩盘风险。因此，为防范衍生金融工具可能引发的金融风险，监管部门 可鼓励公司对衍生金融工具交易采用套期会计处理方法。</p>
    英文摘要：

    作者：

    冯晓晴 王德宏 宋建波
    作者单位：
    期刊： 金融评论
    年.期:页码 2019,11(2):95-106
    中图分类号：
    文章编号：
    关键词：
    英文关键词：
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